Wanneer is er sprake van bijtelling auto van de zaak? Als u per jaar meer dan 500 kilometer privé rijdt, dan krijgt u te maken met een bijtelling. Dit is een percentage van de nieuwwaarde van de auto. U moet hierover inkomstenbelasting betalen. Het normale bijtellingspercentage is 22% over de cataloguswaarde van het voertuig. Alleen auto’s die geen CO2 uitstoten (volledig elektrische auto’s of waterstofauto’s) genieten nog tot en met 2025 van een verlaagde bijtelling. Is de auto 15 jaar of ouder dan bedraagt het bijtellingspercentage 35% van de dagwaarde.
Bijtelling auto van de zaak 2024
De winst uit een eenmanszaak, v.o.f. of maatschap.
Als de auto 15 jaar of ouder is, dan rekent u met de dagwaarde.
Als het een elektrische auto is, dan rekent u met een lager bijtellingspercentage.
Auto ouder dan 15 jaar, Elektrische auto of Niet elektrische auto
Cataloguswaarde of Dagwaarde
De cataloguswaarde of dagwaarde van de auto.
Een eigen bijdrage is een bedrag wat de werkgever of de onderneming vraagt voor het privégebruik van uw auto van de zaak. De hoogte van dit bedrag spreekt u af met je werkgever of bepaalt u zelf als zzp'er. Een eigen bijdrage voor het privégebruik van een leaseauto kan fiscaal aftrekbaar zijn. Een eigen bijdrage is bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of een vast bedrag per gereden privékilometer. Het is belangrijk dat het gaat om een bijdrage 'voor privégebruik'.
Is de auto ondernemingsvermogen? Dus staat hij op de balans? Dan mag u de autokosten aftrekken van uw winst. U verrekent uw privégebruik met de autokosten. De meest voorkomende aftrekbare kosten zijn verzekeringskosten, brandstof, onderhoud en reparatie, afschrijving, parkeren, tol, veerboten, wasstraat en motorrijtuigenbelasting.
Als u de auto leaset, zijn dat bij operational lease: leasekosten, bij financial lease: alleen de rentekosten aangevuld met parkeren, tol, veerboten, wasstraat en - voor zover ze niet in de leasekosten zijn meegenomen: brandstof, verzekeringskosten, onderhoud, reparatie en afschrijving.
Alleen auto's die geen CO2 uitstoten (volledig elektrische auto's of waterstofauto's) genieten nog tot en met 2025 van een verlaagde bijtelling van 16% in 2024. Voor alle auto's die CO2 uitstoten, bedraagt het bijtellingspercentage 22% van de cataloguswaarde. Is de auto 15 jaar of ouder dan bedraagt het bijtellingspercentage 35% van de dagwaarde.
Alleen auto's die geen CO2 uitstoten (volledig elektrische auto's of waterstofauto's) genieten nog tot en met 2025 van een verlaagde bijtelling van 16% in 2024. Voor alle auto's die CO2 uitstoten, bedraagt het bijtellingspercentage 22% van de cataloguswaarde. Is de auto 15 jaar of ouder dan bedraagt het bijtellingspercentage 35% van de dagwaarde.
Bijtelling laag tarief en bijtelling hoog tarief samen.
Een eigen bijdrage is een bedrag wat de werkgever of de onderneming vraagt voor het privégebruik van de auto van de zaak. De hoogte van dit bedrag spreekt u af met uw werkgever of bepaalt u zelf als zzp'er. Een eigen bijdrage voor het privégebruik van een leaseauto kan fiscaal aftrekbaar zijn. Een eigen bijdrage is bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of een vast bedrag per gereden privékilometer. Het dient hierbij wel te gaan om een bijdrage 'voor privégebruik'.
In 2024 zijn er nog twee belastingschijven in Nederland, namelijk Schijf 1 (tot €75.623) van 36,97% en Schijf 2 (vanaf €75.623) van 49,50%. De fiscale bijtelling is de bruto bijtelling per jaar verminderd met de jaarlijkse eigen bijdrage.
Bijtelling laag tarief en bijtelling hoog tarief samen per maand.
Een eigen bijdrage is een bedrag wat de werkgever of de onderneming vraagt voor het privégebruik van de auto van de zaak. De hoogte van dit bedrag spreekt u af met uw werkgever of bepaalt u zelf als zzp'er. Een eigen bijdrage voor het privégebruik van een leaseauto kan fiscaal aftrekbaar zijn. Een eigen bijdrage is bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of een vast bedrag per gereden privékilometer. Het dient hierbij wel te gaan om een bijdrage 'voor privégebruik'.
In 2024 zijn er nog twee belastingschijven in Nederland, namelijk Schijf 1 (tot €75.623) van 36,97% en Schijf 2 (vanaf €75.623) van 49,50%. De fiscale bijtelling is de bruto bijtelling per maand verminderd met de maandelijkse eigen bijdrage.
In 2024 zijn er nog twee belastingschijven in Nederland, namelijk Schijf 1 (tot €75.623) van 36,97% en Schijf 2 (vanaf €75.623) van 49,50%. De fiscale bijtelling is de bruto bijtelling per maand verminderd met de maandelijkse eigen bijdrage.
Een eigen bijdrage is een bedrag wat de werkgever of de onderneming vraagt voor het privégebruik van de auto van de zaak. De hoogte van dit bedrag spreekt u af met uw werkgever of bepaalt u zelf als zzp'er. Een eigen bijdrage voor het privégebruik van een leaseauto kan fiscaal aftrekbaar zijn. Een eigen bijdrage is bijvoorbeeld een vast bedrag per maand of een vast bedrag per gereden privékilometer. Het dient hierbij wel te gaan om een bijdrage 'voor privégebruik'.
Is de auto ondernemingsvermogen? Dus staat hij op de balans? Dan mag u de autokosten aftrekken van uw winst. U verrekent uw privégebruik met de autokosten. De meest voorkomende aftrekbare kosten zijn verzekeringskosten, brandstof, onderhoud en reparatie, afschrijving, parkeren, tol, veerboten, wasstraat en motorrijtuigenbelasting.
Als u de auto leaset, zijn dat bij operational lease: leasekosten, bij financial lease: alleen de rentekosten aangevuld met parkeren, tol, veerboten, wasstraat en - voor zover ze niet in de leasekosten zijn meegenomen: brandstof, verzekeringskosten, onderhoud, reparatie en afschrijving.
Fiscale bijtelling schijf 1 per maand vermeerderd met de eigen bijdrage per maand en de Niet vergoede autokosten per maand.
Als de auto op de balans van de onderneming staat, dan spreken we van een auto van de zaak.
Het aantal privé gereden kilometers per jaar. Bij 500 kilometers of meer per jaar betaalt u een bijtelling wanneer de auto op de balans staat en dus gezien wordt als ondernemersvermogen.
De fiscale bijtelling in schijf 1. Wanneer de auto niet op de balans staat of wanneer u minder dan 500 kilometers per jaar privé hebt gereden, zal de bijtelling nihil zijn.